كشف التسوية البنك لإحدى المنشآت

تتكون مذكرة تسوية البنك عادة من جزئين تهدف إلى تصحيح الرصيد الحقيقي للمنشأة الذي يجب أن يتم تضمينه في ميزانيتها. في الجزء الأول من مذكرة التسوية، يتم زيادة المبالغ التي أضافها البنك إلى حساب المشروع دون علم المشروع، مما يؤدي إلى تقليل رصيد النقدية في السجلات المحاسبية. كما يتم خصم الشيكات المرفوضة والمصروفات التي أضافها البنك إلى حساب المشروع دون علمه. يجب ملاحظة أن عمليات الإضافة والخصم التي لم يتم تسجيلها مسبقًا في سجلات المشروع.

في الجزء الثاني من مذكرة التسوية للبنك، يتم تصحيح رصيد كشف حساب البنك، حيث يتم إضافة المبالغ التي تم تحصيلها من قبل المنشأة ولم يتم إبلاغ البنك بها مسبقًا، وبالتالي لم تتم تسجيلها في حساب المنشأة في الدفاتر المحاسبية. يتم أيضًا خصم المدفوعات التي تم خصمها من حساب النقدية في دفاتر المنشأة دون أن يتم خصمها من حساب البنك في نفس الوقت.

هذه مثال على مذكرة تسوية للبنك:

مذكرة تسوية البنك لشركة [اسم المنشأة]

تاريخ التسوية: [تاريخ التسوية]

الجزء الأول: تصحيح الأمور المدينة

• تمت إضافة شيكات لحساب البنك دون علم المشروع، وهذه هي التفاصيل:
  • شيك رقم 405 بقيمة 960 جنيه.
  • شيك رقم 109 بقيمة 390 جنيه.
  • شيك رقم 100 بقيمة 650 جنيه.
• تمت إضافة فوائد بقيمة 240 جنيه لحساب البنك دون تسجيلها في سجلات المشروع.
• هناك مصروفات بنكية بقيمة 850 جنيه تمت خصمها من حساب البنك دون تسجيلها مسبقًا.

الجزء الثاني: تصحيح الأمور الدائنة

• ورد بكشف حساب البنك أن هناك مبالغ واردة للمنشأة لم تتم تسجيلها في حساب المنشأة بعد، وهي على النحو التالي:

  • فوائد مدينة بقيمة 10,000 جنيه.
  • مصروفات بنكية بقيمة 850 جنيه.

• هناك إيداعات نقدية تمت في اليوم السابق لتاريخ التسوية بمبلغ 300 جنيه لم تتم تسجيلها بعد.

• تم تحرير شيكات لموردين بمبلغ 3,500 جنيه في اليوم السابق لتاريخ التسوية ولم تتم تسجيلها بعد.

• تم إرسال شيك بقيمة 1,900 جنيه للبنك للتحصيل ولم يتم تسجيله بعد.

إجمالي التسوية:

• إجمالي المدين: 10,850 جنيه.
• إجمالي الدائن: 2,240 جنيه.

بعد إعداد مذكرة التسوية وتصحيح الأمور المدينة والدائنة، سيتم تحديث رصيد النقدية في البنك بالشكل الصحيح وفقًا للتسوية المذكورة أعلاه.

رصيد النقدية بعد التسوية: 78,890 جنيه.