تعتمد الموازنة النقدية التقديرية على جمع المعلومات وتقديرات المدفوعات والمقبوضات النقدية المتوقعة خلال الفترة المالية المقبلة. هذه الموازنة تهدف إلى تحقيق التوازن بين المدفوعات والمقبوضات النقدية، وتأمين تدفق نقدي صحيح للشركة خلال هذه الفترة. في النهاية، تتيح للإدارة معرفة ما إذا كان هناك فائض نقدي يمكن استثماره أو عجز نقدي يجب التخطيط لتغطيته.

قد يكون هناك العديد من الخيارات للتعامل مع العجز النقدي. في هذه الحالة، يُقترض المبلغ اللازم لتغطية العجز من أحد الشركاء، ووفقًا للسؤال، يتم تسديد هذا القرض بالكامل خلال سنة الموازنة.

لتوضيح ذلك، يمكن أن تكون الموازنة النقدية التقديرية على النحو التالي:

موازنة النقدية التقديرية

الشهر المقبوضات النقدية المدفوعات النقدية العجز/الفائض النقدي
يوليو 6000 4500 +1500
أغسطس 4500 4000 +500
سبتمبر 5500 6000 -500
أكتوبر 7000 5500 +1500
نوفمبر 6000 5000 +1000
ديسمبر 8000 7500 +500

في هذا المثال، يتم تقدير المقبوضات والمدفوعات النقدية المتوقعة لكل شهر خلال الفترة المقبلة (من يوليو إلى ديسمبر). يظهر أن هناك فائضًا نقديًا في شهري يوليو وأغسطس ونوفمبر. وفي الشهور الأخرى، هناك عجز نقدي يمكن تغطيته من خلال الاقتراض من أحد الشركاء.

بالنهاية، تساعد الموازنة النقدية التقديرية الشركة على التخطيط لإدارة تدفق النقد والتأكد من توفير السيولة النقدية اللازمة لتلبية التزاماتها المالية وفرص الاستثمار المستقبلية.

أشترك الان فى برنامج Matix ERP

للآدارة الحسابات والمبيعات